퇴직금 IRP로 받으면 세금이 얼마나 줄까 (일시금과 비교)

퇴직금을 받을 때 가장 먼저 고민하는 것이 ‘한 번에 받을까, 연금으로 나눠 받을까’입니다. 퇴직금을 개인형 퇴직연금(IRP) 계좌로 옮긴 뒤 만 55세 이후 연금으로 받으면, 일시금으로 받을 때보다 퇴직소득세를 30~40% 덜 냅니다.

일시금과 연금 수령의 세금 차이

수령 방법	세금	예: 퇴직소득세가 1,000만 원일 때
일시금으로 인출	퇴직소득세 100%	1,000만 원
연금으로 수령 (1~10년차)	퇴직소득세의 70%	700만 원
연금으로 수령 (11년차부터)	퇴직소득세의 60%	600만 원

연금으로 받기 위한 조건

연금수령한도란?

한 해에 연금으로 인정받아 꺼낼 수 있는 최대 금액입니다. 이 한도를 넘게 꺼내면 넘은 부분은 일시금으로 보고 퇴직소득세를 100% 냅니다.

연금수령한도 = 계좌 평가액 ÷ (11 − 연금수령연차) × 120%

예를 들어 IRP에 2억 원이 있고 연금 수령 첫해라면 2억 원 ÷ 10 × 120% = 2,400만 원까지 연금으로 꺼낼 수 있습니다. 연금수령연차가 11년차 이상이 되면 한도 제한이 없어집니다.

IRP로 옮기는 순서

1. IRP 계좌 개설 : 은행·증권사·보험사 중 수수료와 상품을 비교해 계좌를 엽니다.
2. 회사에 계좌 알리기 : 퇴직 시 퇴직금을 받을 IRP 계좌를 회사에 알립니다.
3. 운용 : 예금, 펀드, ETF 등으로 운용 상품을 고릅니다.
4. 연금 개시 : 만 55세 이후 연금 개시를 신청하고 수령 기간과 금액을 정합니다.

자주 묻는 질문

이미 퇴직금을 일반 통장으로 받았는데요?

퇴직금을 받은 날부터 60일 안에 IRP에 넣으면 이미 낸 퇴직소득세를 돌려받고 연금 수령 혜택을 받을 수 있습니다. 금융기관에 ‘퇴직소득세 환급 이전’을 요청하세요.

연금으로 몇 년에 걸쳐 받는 게 좋나요?

세금만 보면 10년을 넘겨 받을수록 유리합니다(11년차부터 60%만 과세). 다만 생활비 필요 시기와 다른 연금 수령 시기를 함께 고려해야 합니다.

중간에 급하게 돈이 필요하면?

IRP는 원칙적으로 일부 인출이 어렵고, 해지하면 그동안의 혜택이 사라집니다. 주택 구입, 6개월 이상 요양 등 법에서 정한 사유가 있으면 중도 인출이 가능합니다.